2019年08月31日
インボイス制度のお話。
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
「こまけぇことはいいからフリーランスは結局どうなるの？」というのが分からず税理士さんに質問しまくってようやく理解。
結論から言えば
「年収の５％を消費税として納める」
「報酬受け取り時に消費税分を加算してもらうのを諦める」
の二択に。（消費税１０％として）
当ブログサイトはアフィリエイト広告、バナー広告を利用しています。
また、「フリーランスの報酬には消費税が加算されている」というのが大前提です。古事記にもそう書いてある。
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
「俺フリーランスだけど消費税払われたことがない！」という人もいると思いますがその事例を混同するとやれ二重関税だのと大変話がややこしくなりますので。
さて、まず我々のようなフリーランスの場合、消費税については
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
・免税事業者
・課税事業者
という二つがあります。前者の場合は文字通り消費税の納税を免除されるわけです。
（なお正確には年収ではなくフリーランスとしての年間売り上げですが、フリーランスの場合は大体売り上げ＝年収なので）
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
自分から課税事業者になることに意味があるのか？
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
一応あります。
たとえば報酬としてもらった消費税以上の消費税を国に収めた年の場合、「課税事業者」なら消費税の還付を受けられます。ただし、毎年の仕入れもないフリーランスの場合、よっぽど設備投資したときぐらいしか生じない状況ですが。
（言い換えると、「消費税は支払先が課税事業者に限り支払う」ことになるそうで。そのためインボイス制度開始後は、クライアント会社に対して「私は免税事業者です」という届け出をする必要が生じそう）
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
そこで「免税事業者」ではなく申請して「課税事業者」になれば、インボイス制度後もこれまでと同じように報酬に消費税が加算されます。
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
前述の例で言えば報酬は１００万＋消費税１０万円という形ですね。（面倒くさいんですがそのときには消費税１０％になってるはずですので）
本来、消費税を納付する場合、
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
「報酬としてもらった消費税」から「経費にかかった消費税」を差し引いた上で計算できるんです。
でも仕入れがあるわけでもない我々のようなフリーランスでこれをやるのはあまり利益もありません。
なのでインボイス制度適用後の簡易課税方式の場合、
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
収入３００万、消費税率１０％とすると、報酬として加算される消費税は３０万。そのうちの５０％＝１５万を消費税として納める形になります。
（厳密には消費税３０万×（１００％−５０％）＝１５万）
で、これで冒頭の結論に繋がるわけです。↓
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 29, 2019
インボイス制度が始まると、「年収の５％を消費税として納める」か「報酬受け取り時に消費税分を加算してもらうのを諦める」の二択になると（消費税１０％として）
分かりづらかったところがあるので一点補足です。
— 師走トオル pixivFANBOX始めました (@SiwasuToru) August 30, 2019
「消費税の還付が受け取れる」というのは「課税業者で原則課税方式」のときだけです。
「課税業者で簡易課税方式」を選択した場合は消費税の還付は受け取れません。納付する消費税をパーセンテージでざっくり計算してしまうのが特徴なので。
フリーランスじゃないけどすっごくわかりやすかったです！
— 谷谷（たにや） (@lltaniyall) August 30, 2019
またこういうわけのわからない
— ドリル (@drill_55) August 29, 2019
面倒くさ作業を国から押しつけられるのか･･･(´・ω・`)
「フリーランスは全員仕事が無くなる自民党のせいだ」と騙しで煽りに煽ってる議員の方居たので、フリーランスの人が辞めないか不安になっていました。
— いっしゃん (@yesshintasu) August 29, 2019
このツイート凄いわかりやすかったです
概ね正しいですが、あくまでサービス業という前提ですね。免税事業者が最も不利になるのは消費税分を請求できないことではなく、仕入控除税額を転嫁できないこと。転嫁すると、取引から排除される可能性が大ですからね。ただ課税される原価や経費がなければ、影響ないでしょうけど。
— おちいさん (@otiisan) August 30, 2019
気にはなりつつ横に置いていた問題でしたが、大変分かりやすく、勉強になりました。
— 大河 (@ookawatiger) August 29, 2019
免税対象者がなぜ免税とされているのか、免税と脱税を履き違えてやしないかと、ため息しか出ませんね。
まだまだ時間はあるので、時流も見つつ、勉強勉強勉強勉強...！！???
要は免税止めます制度って事ですよね。
— 生粋の日本人 (@niguregawa) August 30, 2019
例えば今まで年収1000万以下が対象だったものを、年収500万以下に引き下げるとか、もう少しギリギリで生活してる人達に対して配慮出来ないものですかね？
自販機の下やつり銭受けまで漁るような国は、金の使い道をもっと考えてくれ。
貧乏国家だと自覚してくれ
面倒くさそー消費税そのモノが無くなれば煩雑な作業がなるなるのにな?
— ナリゑはん@治療中 (@OKAMOTOjapan24) August 30, 2019
さらに面倒なのは副業の場合ですよねー
— cinema★trek ? (@cinema_trek) August 30, 2019
こういう面倒なことを押し付けるのだから、税金対策費用を国に請求したい。
以下関連スレッドの書き込み
1 ：名無しさん＠あたっかーとんでもねぇ政策だと思うんだがなんでこんなに静かなん？
もっと騒がれても良い内容だと思うんだが。
19/08/27 15:36 .net ID:? 3 ：名無しさん＠あたっかー
個人へ仕事出してるので関係あるよ
その分割り引くだけだけど
19/08/27 16:50 .net ID:? 5 ：名無しさん＠あたっかー
店舗運営とかにいそう
19/08/27 19:19 .net ID:? 7 ：名無しさん＠あたっかー
まったく分かりません
どういうことですか？
インボイス
19/08/28 08:41 .net ID:? 8 ：名無しさん＠あたっかー
>>7
https://www.zenshoren.or.jp/zeikin/chouzei/180219-08/180219.html
19/08/28 09:49 .net ID:? 9 ：名無しさん＠あたっかー
現状で課税事業者でもそれだけ売り上げてるって事は取引先に免税事業者が居る場合もあるし全員に関係あるんじゃないかと思うんだが
19/08/28 15:54 .net ID:? 10 ：名無しさん＠あたっかー
仮に関係あるとしても騒ぐ要素がないじゃん
19/08/28 16:49 .net ID:? 11 ：名無しさん＠あたっかー
客から取った税金を国に納めるのは当たり前。今まで免税されてたのが異常。
19/08/30 13:40 .net ID:? 1 ：風名し
消費税勝手に懐に収めてたカスが死ぬだけじゃん
19/08/21 19:37 ID:MwX7VE9Z0.net 6 ：VIP
フリーランス死ぬとかって聞いた
19/08/17 01:29 ID:uS9nwfRV0.net 7 ：VIP
本当安倍は余計なことしかしねえな
こんなん転売ヤーどころかメルカリヤフオクも死ぬじゃねえか
19/08/17 01:32 ID:xrMgfSXsp.net 8 ：VIP
オークションみたいなシステムにも影響あるん？
19/08/17 01:34 ID:D8/DSTYH0.net 5 ：風名し
むしろこっちが目的で軽率減税にしたっぽいやん
相変わらず詐欺みたいな政策するんだな
19/08/03 23:45 ID:zusaozBR0.net 6 ：風名し
こりゃ完全に消費冷え込みますわ
19/08/03 23:46 ID:zusaozBR0.net 4 ：風名し
中小要らなくなる世の中になるんやで
安倍政権は消費税を上げられない
編集元：「http://toro.2ch.sc」「http://tomcat.2ch.sc」「http://viper.2ch.sc」「http://tomcat.2ch.sc」
コメント一覧 (51)
-
- 2019年08月31日 13:00
- 免税事業者であるにもかかわらず、消費税込みの報酬を受け取ってた現状がアカンのちゃう？
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:20
-
>>2
実情は消費税込みの報酬をもらってるわけじゃない
総支給額が50万で請求書を起こせるのに
課税業者側は5万分は消費税として出せと言ってるのが殆ど
そうすれば5万分は控除できるからな
この5万の控除が出来なくなるから45万にしろってなるのはただの圧力でしかない -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:33
-
>>2
かならずこう言われてしまって零細は黙って死んでいくほかない。だって理論的には正しいから。
消費税の免税制度ってのは累進課税的な役目を果たしていると思ってる。
もともと3000万までは免税されますと言って消費税を容認したはずなのに、いつのまにか1000万になって次は廃止される。
これで消費税は完全に逆進性が高い悪税だと断定できる。
なので消費税廃止をどんどん訴えていくべき。 -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年08月31日 13:01
-
ちょっと恣意的すぎる内容だな
2023年時点ではまだ免税課税者の消費税請求でも80%の控除は認められるよ
6年後に50％で9年後にNGという段階的な制度
それにこういうのはそのまま施行されることはまずない
往々にして落としどころがあってそこを狙ってると思う
50％くらいで落ち着くんじゃ？ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:06
-
※3
それ楽観視してるだけやん？
今の感じだと9年後はそのまま0になってると思うぞ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:13
- 要は5パーセント給料減るわけね
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:40
-
>>5
給料が減るわけじゃない
取引先を騙して消費税分をそのままポケットに入れていた不当な利益がなくなるだけだ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年08月31日 13:16
-
ヤフオク・メリカリで税金も払わない脱税野郎が多すぎるんだろ。
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:21
-
俺もフリーランスだけど、
年収1千万行かないなら会社員やった方が良いと思う -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:29
-
消費税も上げて年収の５％も盗まれて
どうしろっていうの？
マジで金使わんぞふざけんな -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 13:57
-
ITとか絵描きはダメージ少なめなのかな
仕入れのある副業してる奴が大打撃ってこと？
たとえばニッチ商品やマニア商品のネットショップやってる人とか
売上900万で実利益200万みたいな人はごろごろいそう -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 15:33
-
>>15
そういうこった
絵描きは労働報酬は消費税非課税、DL販売は要相談って所だろうからな
しばらくしたらメルカリヤフオクに儲けてるヤツの情報提供要請来るんじゃねーの？ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 17:34
-
>>22
イラストレーターの買い切り案件は最近は少ないのがポイント
印税は労働報酬じゃなかったりする -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 18:05
-
>>34
漫画やCGイラスト、挿絵は単位価格が低いので普通は枚数幾らの世界
出版できる奴らなんてその中の上位数％だけ
数千、数万円の世界で買い切り以外の契約とか手間かかるだけだしな -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年08月31日 14:06
- これでやりくり苦しくなる程度ならフリーランスなんて博打するな
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 14:29
-
・課税事業者となって３００万＋消費税３０万を受け取り、あとで１５万を消費税として納付するか
なにこれ？ぼったくり？？ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 15:59
-
>>17
いや、普通は売上の際に預かった消費税30万(仮受消費税)から経費を使う時に支払った消費税(仮払消費税)を差し引いて納付するんだけよ
でも免税事業者は計算が面倒だろうから、(売上-経費)×数％の消費税を納付すればいいってのが簡易課税
これを上記の方にするか、そもそも「ウチは消費税貰ってません」って事にするかってだけ
勘違いしてる人多いけど、そもそも消費税って売上じゃないんだよね
あくまでも取引で発生する税金を店が預かってるだけなんだよ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年08月31日 14:31
-
もともと消費税預かってたのに免除で納めてなかった奴等が納めるようになるだけ
そして消費税分を相手に請求したら仕事が無くなるとかいう奴は
単純にお前の仕事には安い以外の価値がないって言われてるだけだから
諦めて他の道探せ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 14:50
-
売上1000万未満が免税になってたのは、それだけ年収が低いからだろ
別にイカサマしてるわけではなく普通の権利 -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 14:56
- くどくどわかりづらい説明だな
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 15:17
-
要は税金を納めたくないってことだろ
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 15:40
-
でも今度は支払い側が下っ端に圧力かけて消費税ちょろまかせるじゃん・・・
大企業優遇税制じゃんコレ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 15:44
-
>>23
一応そういう"消費税増税分を価格に転嫁させてくれない取引先"を通報できる窓口はあるんだよ
定期的にアンケート的な封書も送られてくるし
まぁ効果があるかはしらんけど -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年08月31日 16:32
-
消費税分下げる交渉して来た時点で公正取引云々に訴えられる危険性あるから仕事振る側はそれは出来ないと思う。
だから継続しての仕事が受けにくくなるって可能性くらいしかないんじゃないかな、免税フリーランス側は
免税になってる分を雇う側からとるっていう法律だから大手でも免税フリーランス雇ってればこの法律分は損するってのは一応ある -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 16:48
-
1000万も行かないようなのは遊んでないで普通に働けよってこった
とはいえ面倒ではあるな -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 17:00
- つまり、どういう事だってばよ
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 17:12
-
コレな、つまりは免税事業者(個人商店とか)が出した領収証は消費税の経費にならないと云う話になるねん、そこが問題
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 17:13
-
説明が長い
結局どうなるんだよ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 17:30
-
今までグレーゾーン的にいい思いしてたのがきっちり計算することを要求されるようになっただけ
問題はインボイス周りは一人でやるのは手間かかりすぎるって部分だな
インボイスなしでもやっていけるけど取引してくれる企業が少なくなる可能性がある
とはいえ能力あってよい取引を今までやってきたのなら継続してくれると思うけど
角川がーとか編集がーとか言いまくってきたやつはツケ払うとき来てそうｗ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 17:47
- システムを複雑化するのはだまして搾取するためなんだよな
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 18:25
-
アニメーターだけど給与形態は業務委託契約、そして数年前までは給料に消費税は払われてなかった。そしてやっと払われる様になったんだがまた消えるんか。なるほど。
これは国が税金を払わない法人から取る為にフリーランスに払わせたのをぶん取る政策だったんだな。役人は頭いいなー
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 19:42
-
いや全然違うだろ
なにをいうとんねんこいつは -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 20:12
- 大企業はどんどん優遇されるのに不思議だな
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 21:58
-
インボイス制度が始まるとどうなるか。
元請業者A
Aの下請：課税事業者B
Aの下請：免税事業者C
Aから仕事を下請に回す場合。
Bからの見積：税込110万円
Cからの見積：110万円(免税業者なので税抜・税込という概念なし)
Aは確実にBを選ぶ。
例え、Cの見積りが105万円であっても、AはBを選ぶ。
なぜなら、Cへの支払には「消費税が含まれない」から。
Bへの支払に含まれる消費税は、Aが国に消費税を納める時に差し引くことができる。
しかし、Cへの支払には「消費税という概念がない」。
従ってAが国に納める消費税から差し引くことができるものが存在しない。
Aから仕事を貰うためには免税業者Cは、課税事業者に成るしかない。
課税事業者になると、今まで免除されていた消費税の納税義務が当然課される。
日本全国の年収1000万以下の免税業者の皆さんは、「仕事が減るが免税業者を続ける」or「仕事を確保できる課税事業者になり免税されていた消費税を納税する」のどちらかを選ばなくてはいけなくなる。
インボイス制度って↑こう言うこと。
消費税10％なんて問題にならないくらいヤバイ大変な話です。 -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 22:35
-
>>43
ヤバくない
税金ちゃんと払え -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 22:44
-
>>46
ゴメン、誤解を招く書き方しちゃった
自分の考えもあなたと同じで、
免税業者は消費税分を懐に入れてただけなんだから、本来の形になるだけだし。筋違いな文句言ってないで、税金払えと、思ってる。
「ヤバイ」と書いたのは、破産倒産が増えるだろうから、「今のうちにちゃんと考えないとヤバイですよ〜」という意味だった。
でも、自分でも読み返してると、あなたの受けた印象とまったく同じ。
逆の立場とってるように見える。
文章って難しいですね。 -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年09月01日 01:10
-
>>43
消費税を差し引くってのがイマイチ分かんないんだけど、
Bに対しては支払純額100万円になるけど、Cに対しては110万円になるからって事？
-
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年09月01日 03:18
-
>>49
そういうことです。
知ってたらゴメンだけど、消費税の仕組みは簡単に言うと、
��=自分が1年間に受け取った消費税(=売上請求時の消費税)
��=自分が一年間に払った消費税(自分が請求を受けたものに対する消費税)
� 櫚�= 税務署に納税する税金
と言う仕組み。
現在の仕組みだと、�△砲弔い討蓮∋拱Ю茲�課税事業者か免税事業者かという条件はない。確認する手段もないから。
つまり、現行の仕組みだと、自分がコメ43で書いた課税事業者Bの請求110万円も免税事業者Cの請求110万円も、「110万のうちの10万円」は、�△痢嶌垢薫�く消費税」として計算することができる。(消費税10％で話してます)
でも、インボイス制度は、「課税業者が発行する請求書・領収書に書いてある消費税分しか引いてはいけません」と言うルールになる。
つまり、課税事業者Bに払う110万円の内の消費税分10万円は�△乏催�するけど、免税事業者Cに払う110万円には「消費税という概念がない」から�△乏催�するものが存在しない。
仮に、��=50万円とすると、業者Bに仕事を振れば��=10万、業者Aが税務署に納めるのは� 櫚�=40万円。
でも、業者Cに仕事を振ると、�△蓮崑減澆靴覆ぁ廚�ら、業者Aが税務署に納めるのは� 櫚�=50万円。
業者Bを選んだ方が、Aの手元から出ていく金が少なくてすむ。
原則のみを説明するとこんな感じです。 -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年08月31日 22:09
-
1000万未満が免除されていた理由は「優遇」ではないよ。
1000万にも満たないような業者の消費税申告書なんて、提出されたら税務署サイドがマイナスになるからだよ。
使用の消費税納めるために申告書を出されても、それを処理するのに掛かる税務署サイドの経費のが大きいから。
だから、免除してた。
でも、近年は申告書を処理するのが人力ではなくなってきたから。
電子申告も普及したし、年収1000万ない人達から提出される「少ししか税金を納めない申告書」を受付ても、採算がとれるようになって来たんでしょ。 -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
- 2019年08月31日 22:35
-
>>44
訂正
× 使用の消費税納めるために
○少額の消費税納めるために
です -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
-
-
- 2019年09月07日 23:37
-
報酬100万言われても、請求するとき税込みで100万になるように（税74074）
言われてるから、何も変わらんな。
そういう人、結構居るんとちゃう？ -
0
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました
誹謗中傷な投稿内容には訴訟リスクが発生します。自己責任でお願いします。
何考えてんだろうな
ジョウ・ジャック・にしき2世
が
しました